2023 종합소득세 신고 방법 바뀐 점(뜻, 과세표준구간, 다주택자,월세 세액공제율)

2023년 바뀐 종합소득세 변경사항을 알아보고, 종합소득세 계산기와 신고 방법, 기간에 대해 자세히 알아보겠습니다. 이번 종합소득세 과세표준 조정과 고가주택 기준 상향, 월세 세액공제율 상승 등 주요 변동 사항들이 있으니 꼭 숙지하시길 바랍니다.

 

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프리랜서 일용직 종합소득세 신고(신고하지 않으면, 가산세, 납부방법)

 

2023 종합소득세 신고 방법 바뀐 점

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종합소득세 뜻

종합소득세는 개인이 1년 동안 얻은 다양한 소득을 종합하여 과세하는 소득세입니다. 이를 종소세라고 줄여 부르기도 합니다. 근로소득 이외의 다양한 소득이 발생한 경우, 종합소득세 신고가 필요합니다.

 

2023 종합소득세 변동사항

2023년 종합소득세에서는 몇 가지 주요 변동사항이 있습니다. 과세표준 구간이 조정되어 소득세율이 변동되었으며, 다주택자 및 고가주택 보유자의 임대 소득 과세 기준이 상향되었습니다. 또한 월세 세액공제율이 상향되고, 주택임차 차입금 원리금 상환액의 공제 한도도 상향되었습니다.

 

과세표준 구간 변경

2023년 종합소득세에서 과세표준 구간이 조정되었습니다. 하위 소득세 2구간이 상향되어 첫 번째 구간은 1,200만 원에서 1,400만 원으로, 두 번째 구간은 4,600만 원에서 5,000만 원으로 상향되었습니다.

 

소득세 과세표준 구간 조정 (‘소득세법’ 제55조)
소득세 과세표준 구간이 다음과 같이 조정됩니다. 개정규정은 2023. 1. 1. 이후 발생하는 소득분부터 적용됩니다. 

세율 (지방소득세 포함)	과세표준
	현행	개정안
6.6%	1,200만 원 이하	1,400만 원 이하
16.5%	1,200만 원 ~ 4,600만 원	1,400만 원 ~ 5,000만 원
26.4%	4,600만 원 ~ 8,800만 원	5,000만 원 ~ 8,800만 원
38.5%	8,800만 원 ~ 1.5억 원	8,800만 원 ~ 1.5억 원
41.8%	1.5억 원 ~ 3억 원	1.5억 원 ~ 3억 원
44%	3억 원 ~ 5억 원	3억 원 ~ 5억 원
46.2%	5억 원 ~ 10억 원	5억 원 ~ 10억 원
49.5%	10억 원 초과	10억 원 초과

 

과세표준 조정의 영향

이러한 과세표준 조정으로 인해 소득세율이 변동되어 납부해야 할 세금액에도 영향을 미칩니다. 소득 구간에 따라 적용되는 세율이 달라지기 때문에 종합소득세를 신고할 때 이 점을 유의하여야 합니다.

 

다주택자 및 고가주택 보유자의 임대 소득 과세 기준 상향

2023년부터 고가주택 기준이 상향되어 기준시가 12억 원을 초과하는 주택에 대해 고가주택 기준이 적용됩니다. 이에 따라 부부가 함께 보유한 주택의 수가 2주택 이상인 경우 또는 기준시가가 12억 원을 초과하는 고가주택을 보유한 경우, 임대 소득 과세 기준이 상향됩니다. 이렇게 다주택자 및 고가주택 보유자의 임대 소득에 대한 세금이 더 많이 부과되게 됩니다.

 

월세 세액공제율 상향

월세 세액공제율은 월세 임차인이 신고하는 종합소득세에서 월세에 대한 과세 부담을 줄여주는 제도입니다. 2023년부터 월세 세액공제율이 상향되어 임차인의 세금 부담이 줄어들게 됩니다.

 

세액공제율 변경 상세

월세 세액공제율이 기존 10%에서 15%로 상향되었습니다. 이에 따라 월세를 내는 임차인들의 세금 부담이 줄어들게 되어 월세 생활비에 대한 부담을 완화할 것으로 예상됩니다.

 

주택임차 차입금 원리금 상환액 공제 한도 상향

주택임차 차입금 원리금 상환액 공제는 주택을 임차하면서 차입한 금액의 원리금을 상환하는 경우, 그 상환액에 대한 공제를 받을 수 있는 제도입니다. 2023년부터 이 공제 한도가 상향되어 주택임차인들의 세금 부담이 줄어들게 됩니다.

 

공제 한도 변경 상세

기존 주택임차 차입금 원리금 상환액 공제 한도는 5,000만 원이었으나, 2023년부터는 7,000만 원으로 상향되었습니다. 이에 따라 주택임차 차입금을 상환하는 경우 더 많은 공제를 받을 수 있게 되어 세금 부담이 줄어들 것으로 예상됩니다.

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종합소득세 계산 및 신고

종합소득세를 계산하려면 각 소득별 과세표준과 세율을 적용하여 산출된 금액을 합산해야 합니다. 종합소득세 계산기를 이용하면 손쉽게 산출할 수 있습니다.

 

📌 일반 종합소득세 계산기

 

📌 프리랜서 종합소득세 계산기

 

종합소득세 신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지이며, 국세청 홈페이지나 국세청 납세자 서비스센터를 통해 신고할 수 있습니다. 또한, 휴대폰 인증서나 공인인증서를 이용해 전자신고를 할 수도 있습니다. 종합소득세의 납부 기한은 신고 기한과 동일하게 5월 31일까지입니다.

 

신고와 납부를 놓치지 않도록 주의해야 하며, 만약 신고 및 납부를 미처 하지 못한 경우, 납부할 세액에 대한 가산세가 부과될 수 있으니 유의해야 합니다.

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